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Clone wikifacile / reverse_charge_interno
Si tratta di un'operazione interna effettuata in regime di inversione contabile.
Si utilizza quando il C/P ha emesso una fattura elettronica (ad esempio TD01
o TD02
o TD24
) con uno dei sottocodici di N6
, la quale deve essere integrata dal C/C, indicando aliquota e imposta dovuta.
Per integrare la fattura ricevuta, nell'ipotesi di reverse charge interno, il C/C può procedere attraverso il SdI usando il tipo documento TD16
, che sarà recapitato solo a se stesso (dato che è quest'ultimo a essere tenuto a integrare l'IVA in fattura). Il documento integrativo sarà utilizzato in fase di elaborazione delle bozze dei registri IVA da parte dell'Agenzia.
Compilazione del documento
Utilizzare il modulo per la registrazione delle fatture di acquisto indicando:
- campo controparte: dati del C/P che ha emesso la fattura in reverse charge;
- data: la data di ricezione della fattura in reserve charge o comunque una data ricadente nel mese di ricezione della fattura emessa dal fornitore;
- serie/numero: consigliabile adoperare una numerazione progressiva ad hoc;
- dettaglio: indicazione dell'imponibile presente nella fattura inviata dal C/P e della relativa imposta calcolata dal C/C (in caso di aliquote diversificate, si compilerà il documento con i singoli imponibili e le
singole imposte). Indicazione del codice Natura presente nella fattura inviata dal C/P (codici Natura con sottocodici da
N6.1
aN6.9
); - come tipo docomento
TD16
; - fra le fatture collegate, specificare gli estremi della fattura di riferimento.
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